Надо ли подавать декларацию, если продал автомобиль?

В УФНС России прошла пресс-конференция, на вопросы журналистов ответили  заместитель руководителя УФНС России по Краснодарскому краю  Игорь Шабанов и начальник отдела камерального контроля №3 УФНС России по Краснодарскому краю Антон Дранишников.

По итогам прошлого года налоговые органы Краснодарского края получили более 527 тысяч налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (404 тысячи без учета уточнений).

Из которых 324 тысячи связаны с предоставлением различных вычетов (социальные, имущественные). НДФЛ к возврату составил 14,1 млрд рублей.

80 тысяч деклараций предоставлены в связи с обязанностью декларирования доходов, в том числе 30,1 тысяч деклараций без суммы налога к уплате, в связи с уменьшением налоговой базы до нуля (расходы, необлагаемые суммы). НДФЛ к уплате был заявлен в 50 тысячах деклараций на общую 14,7 млрд рублей.

В текущем году уже поступило 215 тысяч деклараций. Сумма налога к уплате по которым составила 2,3 млрд рублей, к возврату - 6,5 млрд рублей.

Отчитаться о полученных доходах нужно тем, кто продал квартиру или другую недвижимость. В каких еще жизненных ситуациях появляется такая обязанность? Если гражданин, например, продал машину, ему нужно будет заплатить НДФЛ?

Обязанность подать декларацию по форме 3‑НДФЛ возникает, если в прошлом году у вас были доходы, с которых налог не был удержан налоговым агентом. На практике это чаще всего касается:

• - продажи имущества, находившегося в собственности менее минимального срока (для недвижимости - 3 или 5 лет, для транспорта - 3 года);
• - сдачи квартир, комнат, машиномест в аренду физическим лицам (не ИП);
• - получения дорогих подарков от лиц, не являющихся близкими родственниками;
• - выигрышей в лотереи и тотализаторы;
• - доходов от зарубежных источников;
• - продажи ценных бумаг, долей в уставном капитале, цифровых активов.

Сдать декларацию 3-НДФЛ также должны индивидуальные предприниматели, нотариусы, занимающиеся частной практикой, адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты и другие лица.

Если налог уже удержан работодателем или другой организацией (зарплата, премии, дивиденды), подавать декларацию не нужно. Предельный срок подачи декларации 30 апреля не распространяется на налоговые вычеты - их можно направлять в течение всего года.

Чаще всего вопрос, подавать ли декларацию, встает при продаже квартиры или машины. Есть ли критерии, чтобы точно определить, надо сдавать декларацию и платить налог?

Здесь все зависит от срока владения. Если продали недвижимость, подавать декларацию не надо, если квартира, дом или земельный участок были в собственности: 5 лет - общий срок, 3 года - для отдельных случаев (приватизация, наследство, договор ренты, единственное жилье).

Если срок владения меньше - декларация обязательна, даже если налог в итоге окажется нулевым (например, за счет вычета или подтвержденных расходов на покупку).

Если продан автомобиль, подавать декларацию не нужно, если он был в собственности 3 года и более. Если меньше - отчитаться необходимо. При этом налог может быть  уменьшен на сумму документально подтвержденных расходов при покупке или снижен за счет вычета 250 тыс. рублей.

Отсутствие налога к уплате (например, продажа дешевле покупки) не освобождает от обязанности подать декларацию до 30 апреля.

Для тех, кто сомневается, нужно ли подавать декларацию, на сайте налоговой службы есть возможность пройти интерактивный опрос «Нужно ли вам подавать декларацию по форме 3-НДФЛ?». Чат-бот задаст ряд вопросов и на основании ваших ответов даст точный ответ.

Не нужно сдавать декларацию по НДФЛ при продаже:

• - недвижимости (жилых домов, квартир, комнат, садовых домов или земельных участков) на сумму до 1 млн рублей;
• - иного имущества (транспорта, гаражей и т. д.) - стоимостью до 250 тыс. рублей.

Это размеры имущественных налоговых вычетов по НДФЛ. Если доход от продажи не превышает эти пороги, отчитываться не требуется, если он больше, обязанность представлять 3-НДФЛ сохраняется.

Как отправить декларацию без личного визита в налоговую инспекцию?

Самый удобный и быстрый способ – «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. В нем доступно заполнение декларации в интерактивном режиме с автоматическим предзаполнением полей декларации, связанных с персональными данными, сведениями о доходах и уплаченной суммой налога. Есть возможность воспользоваться подсказками, позволяющими избежать ошибок.

С начала года более 206 тысяч налогоплательщиков направили декларации по форме 3-НДФЛ через «Личный кабинет для физических лиц» и мобильное приложение «Налоги ФЛ». Это 96% от общего количества представленных деклараций. В прошлом году 497 тысяч граждан воспользовались сервисом ФНС России для подачи декларации (94 % от общего количества).

Также декларацию можно представить через отделение МФЦ или лично в налоговый орган по месту жительства.

Сколько налогоплательщиков уже успели отчитаться о доходах от продажи имущества?

О своих доходах от продажи имущества за 3 месяца 2026 года уже отчитались 12 тысяч налогоплательщиков (в том числе 1 500 ИП).

Налоговыми органами Краснодарского края сформированы и выгружены в Личный кабинет уже более 60 тысяч уведомлений о необходимости представления деклараций в связи с реализацией недвижимого имущества.

Многие думают, что если не сдать декларацию, то ничего не будет. Какие реальные последствия грозят тем, кто решил, что подавать декларацию необязательно?

Последствия могут быть серьезными. За неподачу декларации предусмотрен штраф: 5% от суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки. Минимальный штраф - 1000 рублей, максимальный - 30% от суммы налога.

Даже если налог к уплате равен нулю (например, при продаже машины с убытком), штраф за неподачу декларации все равно составит 1000 рублей.

Также предусмотрен штраф за неуплату налога. Если налог не был уплачен в срок до 15 июля, дополнительно начисляется: 20% от суммы неуплаченного налога; 40%, если деяние совершено умышленно.

Кроме того, на сумму недоимки ежедневно начисляются пени за каждый день просрочки.

После 30 апреля налоговая служба начинает камеральные проверки самостоятельно - бездекларационные, и может доначислить налог исходя из имеющихся данных (например, из Росреестра при продаже недвижимости).

Если вы не подали декларацию в положенный срок, постарайтесь сделать это как можно быстрее, до того, как налоговая обнаружит нарушение самостоятельно. В этом случае штраф за несвоевременную подачу будет начислен, но ответственность за неуплату может быть смягчена или не применена, если налог будет уплачен добровольно. Уплатите налог и пени (если они есть) до того, как придет требование.

Уважительные причины (болезнь, командировка, технический сбой) могут быть учтены судом при обжаловании штрафа, но в досудебном порядке они не освобождают от ответственности автоматически.

Сколько доначислено НДФЛ по итогам прошлого года? Сколько граждан своевременно не отчитались при продаже имущества?

Сумма дополнительных поступлений составила 1,6 млрд рублей. НДФЛ был начислен 9,5 тыс. граждан, которые не подали декларацию.

Если человек сдает квартиру, ему обязательно нужно отчитаться о доходе?

Да. В таком случае нужно сдать декларацию и уплатить НДФЛ. Альтернатива: можно оформить самозанятость и платить налог на профессиональный доход по ставке 4% (при сдаче физлицам) без подачи 3‑НДФЛ.

Если человек получил в подарок квартиру или автомобиль. В каких случаях придется платить налог и подавать декларацию?

Налогом облагаются подарки, полученные от лиц, не входящих в круг близких родственников. К близким родственникам (освобождаются от налога) относятся: супруги, родители и дети (в том числе усыновители и усыновленные), братья и сестры (полнородные и неполнородные), дедушки, бабушки, внуки.

Если подарок от дяди, тети, племянника, друга, коллеги, нужно подать декларацию до 30 апреля и уплатить налог до 15 июля.

При наследовании имущества НДФЛ не уплачивается независимо от родства и стоимости наследства. Декларировать наследство не нужно.

Можно ли одновременно в декларации помимо задекларированного дохода заявить социальный вычет, например, на лечение?

Декларация заполняется за отчетный период. В одной декларации нужно заявить всю информацию за 2025 год. Все вычеты, информацию о полученных доходах и т.п.

Многие думают, что если они заплатят налог до 30 апреля, то декларация уже не нужна. Это так?

Нет, это две разные обязанности. Декларация подается до 30 апреля. Уплата налога производится до 15 июля года, следующего за отчетным. Даже если вы уплатили налог заранее, декларацию подавать все равно обязательно.

Как будет производиться расчет налога с доходов, полученных в 2025 году от продажи недвижимости?

С 1 января 2025 введена новая прогрессивная ставка по НДФЛ. Теперь доходы от продажи недвижимого имущества в сумме до 2,4 млн рублей подлежат обложению по ставке 13%, доходы свыше 2,4 млн. рублей по ставке 15%.

Например, налогоплательщик продал жилой дом, находившийся в собственности 2 года, за 22 млн рублей, расходы на его строительство составили 18 млн рублей. Доход налогоплательщика (налогооблагаемая база) составляет 4 млн рублей, из которой 2,4 млн рублей подлежит обложению по ставке 13% (сумма налога составит 312 тыс. рублей), а 1,6 млн рублей по ставке 15% (сумма налога будет 240 тыс. рублей). Итого налогоплательщик заплатит НДФЛ в сумме 552 тыс. рублей.

Какие категории населения имеют право на налоговые вычеты? Если человек заплатил за лечение родителей или купил жене абонемент в фитнес-зал, можно ли получить вычет?

Налоговый вычет могут оформить только официально трудоустроенные граждане. Есть вычеты на лечение, обучение или физкультурно-оздоровительные услуги. Кроме того, при наличии оснований применяются имущественные, инвестиционные, профессиональные и стандартные налоговые вычеты.

Налоговый вычет (кроме имущественного) оформляется в декларации за тот год, в котором вы понесли расходы. Например, включение расходов за образование, оплаченное в 2024 году, в декларацию за 2025 год будет являться налоговым правонарушением.

Вычет на лечение, обучение, оплату физкультурно-оздоровительных услуг можно получить как за себя, так и за близких родственников (родители, дети, супруги).

Индивидуальные предприниматели могут рассчитывать на вычет, только если используют общий режим налогообложения. ИП, которые выбрали специальные налоговые режимы, и самозанятые вместо НДФЛ платят другие налоги, поэтому оформить вычет у них не получится.

Вычеты можно получить как у работодателя в течение налогового периода, так и в налоговом органе при представлении декларации по форме 3-НДФЛ по окончании налогового периода.

Размер вычета не ограничен только у одного из видов социальных вычетов. Его можно заявлять в полной сумме понесенных затрат. Это вычет по дорогостоящим видам лечения (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ).

По состоянию на 01.04.2026 в налоговые органы Краснодарского края с целью получения социальных налоговых вычетов обратились более 116 тысяч налогоплательщиков, представлено порядка 146 тысяч деклараций. Налогоплательщикам возращено более 1,5 млрд рублей, из них возврат налога составил:

• - по расходам на лечение – более 1,1 млрд рублей;
• - по расходам на образование – 391,1 млн рублей;
• - по расходам на занятия спортом – 48,7 млн рублей.

За аналогичный период прошлого года 103 тысячи жителей края представили 131 тысячу деклараций, получили социальные налоговые вычеты в размере – более 1,2 млрд рублей, из них вычеты на лечение составили - 855,4 млн рублей, на образование - 326,1 млн рублей, на занятия спортом - 34,1 млн рублей.

Число налогоплательщиков, заявивших свое право на социальные налоговые вычеты, в целом по сравнению с прошлым годом увеличилось на 12%.

Как получить вычет в упрощенном порядке? При каких условиях его можно получить? Чем он отличается от обычного вычета?

В упрощенном порядке доступны имущественные, социальные и инвестиционные вычеты. Чтобы их получить, не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, собирать справки и прикладывать подтверждающие документы.

Работает это так. В случае наличия у налогоплательщика права на получение налогового вычета, налоговый орган направляет налогоплательщику в Личный кабинет предзаполненное заявление для его утверждения.

Заявление налоговый орган формирует не позднее 20 марта (по сведениям, представленным до 25 февраля) и не позднее 20 дней в случае представления сведений после 25 февраля.

Поэтому, до появления в Личном кабинете предзаполненного заявления, не требуется осуществлять каких-либо действий.

Упрощенный порядок применяется к расходам, понесенным с 1 января 2024 года.

Чтобы воспользоваться упрощенным порядком, нужно убедиться, что организация, у которой вы покупали услуги (или банк), отправила сведения в налоговую службу. Если сведения не отправлены, вычет в упрощенном порядке получить не получится.

Какие документы нужно собрать, чтобы получить вычет за лечение? Если я не лечился, а, например, просто сдал анализы или прошел УЗИ для профилактики, можно получить вычет?

Для получения вычета достаточно предоставить справку об оплате медуслуг. Справка, оплаченная через кассу, должна иметь печать и подпись медучреждения. При этом договор и чеки хранить необязательно. Для вычета за лекарства чеки все-таки понадобятся, еще потребуется рецепт.

Вычет можно получить за такие услуги, как обследования (в том числе УЗИ и медицинские анализы), приемы врачей, лечение и протезирование зубов, лечение в санатории, хирургическое лечение, ведение беременности, платные роды, заключение договора ДМС, добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни.

Максимальный размер суммы, с которой можно получить вычет, составляет 150 тыс. рублей. Таким образом, можно вернуть 19,5 тыс. рублей (при уплате НДФЛ 13%). Вычет следует оформить в течение трех лет после окончания года, когда были оплачены услуги. Нужно помнить, что его остаток на другой год не переносится.

Что нужно знать тем, кто проходил лечение в санатории? Как им оформить вычет правильно?

Самое важное, что нужно запомнить при оформлении налогового вычета за путевку в санатории: получить деньги можно только за лечебные процедуры, которые вы проходили. То есть если вы приехали в санаторий, жили и отдыхали там, как в гостинице, то вычет оформить невозможно.

Для оформления вычета потребуются декларация 3-НДФЛ и справка об оплате медицинских услуг.

Оформить вычет можно как в налоговой, так и у работодателя, и не только за себя, но и за детей до 18 лет, родителей и супруга (супругу).

Как получить имущественный вычет? Многие покупают квартиры на этапе строительства. Положен ли им вычет?

Имущественный вычет можно получить при покупке или строительстве жилой недвижимости или при покупке жилья в ипотеку. Максимальный имущественный вычет за покупку жилой недвижимости - 2 млн рублей. Гражданин имеет право вернуть 13% от этой суммы (не более 260 тыс. рублей).

Сначала нужно определиться, за какой период вы возвращаете налоги. Так как в зависимости от этого есть два способа получить вычет на приобретение жилья: через налоговую службу или через работодателя.

В случае покупки квартиры на этапе строительства дома принцип возврата НДФЛ будет тот же, что и в случае с готовой квартирой. Разница заключается в том, что подать заявление на вычет можно только после:

- сдачи дома в эксплуатацию;

- подписания акта приема-передачи.

Сколько длится проверка декларации? В какой срок на счет налогоплательщика поступают деньги?

Продолжительность камеральной проверки декларации составляет до 3 месяцев со дня ее поступления в налоговую службу. Иногда сроки могут быть продлены. Например, если инспектору потребуется дополнительная информация или выявлены расхождения. Но продление сроков возможно только в исключительных случаях на срок не более месяца. 

В целом процедура возврата налога, в случае принятия налоговым органом положительного решения (по представленной налогоплательщиком декларации с заявленным правом на налоговый вычет), составляет не более одного месяца.

Сейчас многие семьи используют маткапитал для покупки квартиры. Как он учитывается при оформлении вычета?

Материнский капитал, как и любые другие льготы и субсидии, в вычете не учитывается. При заявлении права из расходов на приобретение жилья и погашение процентов по целевым займам (кредитам), необходимо вычесть в частности маткапитал (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Как получить вычет за сдачу ГТО? Есть ли изменения в этом году?

Вычет могут получить граждане, которые впервые сдали нормы ГТО и награждены знаком отличия или повторно сдали нормативы и подтвердили ранее полученный знак. С 2026 года помимо диспансеризации, необходимо прохождение профилактического медосмотра.

Размер вычета - 18 тыс. рублей за налоговый период. Это не сумма, которую перечислят на счет, а часть дохода, которую освободят от уплаты НДФЛ. Например, если вы платите налог по ставке 13%, вернуть можно не более 2340 рублей.

Вычет предоставляется налоговым агентом единовременно в любом месяце налогового периода, но не ранее месяца подтверждения налогоплательщиком права на указанный вычет.

Также заявить право на вычет можно самостоятельно, представив в 2026 году декларацию по форме 3-НДФЛ за 2025 год.

Какие новые льготы появилась в 2026 году?

Семейная налоговая выплата. Выплата устанавливается с 1 января 2026 года гражданам, имеющим двух и более детей до 18 лет (до 23 лет в случае обучения по очной форме). Можно вернуть 7% от уплаченного за предыдущий год НДФЛ (при ставке 13 %) при соблюдении следующих условий:

• - в семье двое и более детей до 18 лет (или до 23 лет при очном обучении);
• - за предыдущий год уплачен НДФЛ по ставке 13 %;
• - среднедушевой доход не превышает 1,5 прожиточного минимума в регионе.

Выплата назначается и производится территориальным органом Фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации каждому работающему родителю по заявлению, если нет долгов по алиментам и с доходов уплачен НДФЛ.

Повышен необлагаемый лимит материальной помощи при рождении ребенка с 50 тыс. до 1 млн. рублей. Работодатель самостоятельно определяет размер такой выплаты. Лимит в 1 млн рублей распространяется на обоих родителей. Если оба родителя работают в одной организации, то необлагаемую материальную помощь до 1 млн рублей можно выплатить каждому из них. В результате общая сумма социальной поддержки семьи может составить до 2 млн рублей.

При каких условиях можно получить налоговый вычет по долгосрочным сбережениям?

Налогоплательщик имеет право на получение вычета по ПДС в сумме взносов, уплаченных:

- им самим по договору долгосрочных сбережений (ДДС), заключенному с негосударственным пенсионным фондом (НПФ) в свою пользу, членов семьи, близких родственников в соответствии с Семейным кодексом;

- работодателем в пользу своего работника, являющегося одновременно вкладчиком по соответствующему ДДС и участником такого договора.

Решающим условием для вычета является соблюдение минимального срока с даты заключения договора до даты обращения за назначением выплат. Он должен составлять не менее 10 лет, а для договоров, оформленных в 2024 году, действует переходный период в 5 лет.

Дополнительный критерий – гражданин не может одновременно заключить более двух договоров долгосрочных сбережений, за исключением случаев, когда договор закрывается с переводом средств в другой НПФ.

В результате - возраст участника ПДС перестает влиять на право получения вычета. То есть если на дату заключения договора в 2024 году женщине исполнилось 55 лет, и она не будет обращаться за назначением выплат в течение 5 лет, право на вычет у нее сохраняется.

Оформить данный налоговый вычет возможно одним из удобных способов:

- путем представления декларации по форме 3-НДФЛ и соответствующих документов по завершении календарного года;

- в упрощенном порядке через Личный кабинет, если НПФ предоставит в электронном виде необходимые сведения в ФНС России.

С 2025 года изменился алгоритм расчета предельной суммы расходов, в отношении которых возможно получить возврат НДФЛ из бюджета. До 2025 года вычет в сумме пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного страхования предоставлялся в составе социального вычета, то есть вместе с другими расходами на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги. Таким образом, на данный вид вычета действовало общее установленное ограничение для всех видов социальных вычетов за год – не более 150 тысяч рублей понесенных расходов.

С 2025 года указанный вычет перешел в категорию налоговых вычетов на долгосрочные сбережения граждан. То есть, стал самостоятельным.

Теперь, при обращении в текущем году в налоговую службу, с целью получения возврата по НДФЛ за 2025 и последующие годы, налогоплательщик сможет получить социальный налоговый вычет по расходам на лечение, обучение, физкультурно-оздоровительные услуги - в сумме не более 150 тысяч рублей в общей сложности, а также налоговый вычет на долгосрочные сбережения - в сумме до 400 тысяч рублей (при условии уплаты пенсионных взносов по договору (договорам) негосударственного пенсионного обеспечения).

Можно ли уменьшить НДФЛ по доходам от вкладов в банке, полученным в 2025 году на налоговые вычеты?

Нет. С 2025 г. налоговая база по доходам физических лиц - налоговых резидентов РФ в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, будет рассчитываться отдельно от основной налоговой базы. Налоговая база по доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, будет суммироваться с иными налоговыми базами по доходам физических лиц - налоговых резидентов Российской Федерации, указанными в п. 6 ст. 210 НК РФ, для целей применения налоговой ставки, предусмотренной п. 1.1 ст. 224 НК РФ.

Каких-либо оснований получения налоговыми резидентами РФ налоговых вычетов по доходам в виде процентов по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации, в ст. 210 НК РФ не установлено.

Таким образом, изменения, внесенные в ст. 210 НК РФ Федеральным законом № 176-ФЗ, не позволят с 2025 г. применять к процентам по вкладам (остаткам на счетах) налоговые вычеты по НДФЛ, в том числе стандартные налоговые вычеты.

Что именно ФНС понимает под «серой» зарплатой? Чем она отличается от «черной»?

Официально понятия «черная» или «серая» зарплата нигде не закреплены. Это схемы неформальной занятости, которые используют недобросовестные работодатели.

- «Черная» зарплата - работник вообще не оформлен официально. Трудовой договор не заключен, никакие налоги и взносы не уплачиваются, работник отсутствует в отчетности.

- «Серая» зарплата - работник формально трудоустроен, но в трудовом договоре указана сумма не выше минимального размера оплаты труда (МРОТ) или значительно ниже реально выплачиваемой. Остальная часть дохода выдается наличными «в конверте» и не отражается в бухгалтерском учете, с нее не уплачиваются НДФЛ и страховые взносы.

Серыми считаются любые выплаты, не отраженные в отчетности, включая неофициальные премии, сверхурочные, надбавки.

 Почему важно бороться с «серыми» схемами оплаты труда?

Легализация заработной платы - это вопрос социальной ответственности бизнеса, прозрачности экономики и соблюдения законодательства. Выплата зарплаты «в конвертах» наносит ущерб сразу по трем направлениям:

1. Бюджетная система - недополучает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы, которые являются основой для формирования доходов государства.

2. Социальные гарантии работников - страдают пенсионные права граждан, размер больничных, пособий по беременности и родам, отпускных. Пенсия напрямую зависит от сумм страховых взносов, поступающих на индивидуальные лицевые счета в Социальный фонд России.

3. Добросовестная конкуренция - недобросовестные работодатели получают необоснованное преимущество перед теми, кто платит налоги в полном объеме.

Какими инструментами пользуется ФНС, чтобы найти нарушителей?

ФНС России использует следующие методы:

Мониторинг уровня зарплат - сравнивается средняя зарплата у конкретного работодателя со среднеотраслевым уровнем по региону. Если показатели существенно ниже, работодатель попадает в «зону риска».

Анализ налоговой отчетности - сопоставляются данные 6-НДФЛ, расчета по страховым взносам и бухгалтерской отчетности. Нестыковки сигнализируют о возможных нарушениях.

Информация от регистрирующих органов - Росреестр, ГИБДД и другие ведомства предоставляют данные, которые могут указывать на несоответствие расходов и официальных доходов.

Обращения граждан - жалобы работников на неформальную занятость или выплату зарплаты «в конвертах».

Комиссии по легализации - работодатели, попавшие в зону риска, приглашаются на межведомственные комиссии для дачи пояснений.

 Как работает межведомственная комиссия по легализации рынка труда, кого туда приглашают?

Межведомственная комиссия - это рабочий инструмент для конструктивного диалога между государством и бизнесом.

На комиссию приглашаются работодатели, у которых:

• - заработная плата сотрудников ниже среднеотраслевого уровня по региону;
• - выявлены признаки выплаты «серой» зарплаты;
• - есть случаи оформления гражданско-правовых договоров вместо трудовых при фактически трудовых отношениях.

На комиссии представителям бизнеса предлагают:

• - представить пояснения о причинах низкой зарплаты;
• - легализовать трудовые отношения с сотрудниками.

Это возможность «без штрафов» исправить ситуацию, если нарушение не носит умышленного характера.

Какие меры принимаются в крае по борьбе с нелегальной занятостью?

В части работы по легализации рынка труда в Краснодарском крае Постановлением губернатора Краснодарского края от 12.08.2024 № 510 создана межведомственная комиссия Краснодарского края по противодействию нелегальной занятости, в состав которой входит Управление.

В 2025 году проведено 211 заседаний комиссии и рабочих групп межведомственной комиссии, на которых приглашено 1 582 и заслушан 1 168 налогоплательщиков.

По результатам проведенной работы 604 плательщика уточнили свои обязательства на общую сумму 358,3 млн. рублей, 294 налогоплательщика легализовали 2 555 физических лиц.

 Какие последствия ждут работодателя, если будет доказан факт выплаты «серой» зарплаты?

Ответственность может быть налоговой, административной и уголовной - в зависимости от масштаба нарушений.

Налоговая ответственность (ст. 122, 123 НК РФ):

• - доначисление неуплаченного НДФЛ и страховых взносов;
• - начисление пеней за каждый день просрочки;
• - штраф - 20% от неуплаченной суммы налога (40%, если доказан умысел).

Административная ответственность (ст. 5.27 КоАП РФ):

• - за нарушение трудового законодательства (отсутствие трудового договора, невыплата зарплаты);
• - штрафы: на должностных лиц - от 10 000 до 20 000 руб., на юридических лиц - от 50 до 100 тыс. рублей.

Уголовная ответственность (ст. 198, 199 УК РФ):

• - наступает при крупном размере неуплаченных налогов (НДФЛ, взносов);
• - для физических лиц (ИП) - штраф до 300 тыс. рублей или лишение свободы до 1 года;
• - для юридических лиц (через ответственность руководителя) - штрафы до 500 тыс. рублей или лишение свободы до 6 лет.

Кроме того, информация о нарушителях передается в Межведомственную комиссию по противодействию нелегальной занятости и Межрегиональную территориальную государственную инспекцию труда в Краснодарском крае и Республике Адыгея.

Какие риски есть у работника, если он согласился на «серую» зарплату? Многие соглашаются на «серую» зарплату, потому что «на руки» получают значительно большую сумму.

Это распространенное заблуждение. Работник, получающий «серую» зарплату, теряет гораздо больше, чем «экономит» работодатель. При этом нужно понимать, что сэкономленные на налогах и взносах (в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования) деньги работодатель сотрудникам не выплатит. 

При уклонении работодателя от оформления трудового договора у граждан возникают следующие риски:

• - неоплаченные больничные и отпуска;
• - отсутствие доплаты за работу в ночное время, за сверхурочную работу, в праздничные дни;
• - отсутствие расчета при увольнении;
• - отсутствие гарантии сохранения рабочего места на случай болезни, декретного отпуска, отпуска по уходу за ребенком;
• - отказ в получении банковского кредита или визы;
• - отказ в расследовании несчастного случая на производстве;
• - отсутствие права на страховую пенсию при достижении пенсионного возраста и др.

Что делать, если работодатель платит «серую» зарплату или не выплачивает в полном объеме? Куда можно обратиться?

Сообщить о фактах неформальной занятости можно несколькими способами:

• - через сервисы ФНС России («Личный кабинет для физических лиц», «Обратиться в ФНС России»);
• - заполнить «Анкету по легализации трудовых отношений» в любой налоговой инспекции (можно анонимно);
• - по телефонам «горячих линий»; в прокуратуру или государственную инспекцию труда (жалоба может быть как именной, так и анонимной).

По фактам невыплаты заработной платы следует обращаться Межрегиональную территориальную государственную инспекцию труда в Краснодарском крае и Республике Адыгея.

Именно обращения граждан часто становятся основанием для проведения внеплановых проверок соответствующими ведомствами.

 Как отличить трудовой договор от гражданско-правового? Почему это важно? В случае возникновения дополнительных вопросов, куда можно обратиться?

Работодатели часто идут на подмену трудового договора на гражданско-правовой именно для экономии на налогах и взносах, лишая работника социальных гарантий.

Трудовой договор оформляет сотрудника в штат с зарплатой, отпуском и подчинением правилам компании. Договор ГПХ - это разовое выполнение работы/услуги для внештатного исполнителя (ГК РФ), где важен результат, а не процесс, нет оплачиваемого отпуска, а оплата производится по акту приемки.

Если по факту работник подчиняется графику, получает зарплату регулярно, а не за конкретный результат, и использует инструменты работодателя - это трудовые отношения. Их оформление ГПХ является нарушением и влечет доначисление налогов и взносов.

По указанным вопросам можно обращаться в Межрегиональную территориальную государственную инспекцию труда в Краснодарском крае и Республике Адыгея и территориальные налоговые органы Краснодарского края.